Bagaimana Tetap Mematuhi Pajak Bisnis dan Penggajian

Undang-undang federal mewajibkan individu untuk membayar pajak atas penghasilan mereka. Untuk memastikan pengumpulan pajak penghasilan individu, pemerintah mewajibkan pemberi kerja untuk

menahan, dan mengirimkan kepada pemerintah, sebagian dari gaji untuk jenis karyawan tertentu. Untuk masing-masing karyawan tipe "W-2" ini, pemberi kerja menahan bagian yang dihitung (berdasarkan 

jumlah pendapatan dan jumlah pengecualian yang diklaim karyawan) dari setiap gaji. Majikan memegang pemotongan ini "dalam kepercayaan" dan kemudian mengirimkan dana tersebut ke pemerintah.

Majikan menahan tiga jenis pajak federal: Pajak Penghasilan Federal, Pajak Jaminan Sosial, dan Pajak Medicare. Ketiga pajak ini harus diperinci secara terpisah pada potongan gaji W-2.

Tanggung Jawab Majikan

Sayangnya mengirimkan pajak karyawan kepada pemerintah bukanlah akhir dari tanggung jawab pemberi kerja. Pemberi kerja juga harus membayar pajak dalam bentuk kontribusi pemberi kerja yang sepadan dengan pajak Jaminan Sosial dan Medicare untuk karyawannya. Umumnya, untuk setiap dolar pajak Jaminan Sosial dan Medicare yang harus dibayar karyawan, pemberi kerja harus membayar satu dolar pajak Jaminan Sosial dan Medicare. Untuk tahun 2009, tarif pajak karyawan untuk Jamsostek adalah 6,2%; majikan juga harus membayar 6,2%. Untuk tahun 2009, tarif pajak bagi karyawan Medicare adalah 1,45%; majikan juga harus membayar 1,45%.

Majikan harus mengirimkan bagian mereka dan bagian pajak karyawan yang dipotong kepada pemerintah. Kegagalan untuk mengirimkan bagian majikan atau karyawan (atau keduanya) mengakibatkan kewajiban pajak gaji kembali. Gagal membayar pajak gaji tepat waktu juga akan mengakibatkan denda dan bunga untuk saldo jatuh tempo. taxacademy.id

Majikan wajib mengirimkan bagian mereka dan bagian karyawan dari pajak kepada pemerintah secara teratur. Pembayaran reguler ini disebut sebagai Deposit Pajak Federal (FTD). Aturan IRS mengatur seberapa sering pemberi kerja harus melakukan setoran ini. Kegagalan untuk melakukan setoran tepat waktu dapat mengakibatkan penalti. Selain itu, kegagalan untuk melakukan setoran tepat waktu dapat mencegah penyelesaian kewajiban pajak (yaitu Penawaran Kompromi, Perjanjian Cicilan, dan status Saat Ini Tidak Tertagih).

FTD vs ETP

Sangat mudah untuk mengacaukan Deposit Pajak Federal (FTD) dengan Perkiraan Pembayaran Pajak (ETP). Dalam kedua kasus tersebut, sebuah bisnis melakukan pembayaran rutin atas pajak terkait pendapatan kepada pemerintah federal sepanjang tahun. Selain itu, baik FTD dan ETP memiliki elemen "triwulanan" yang juga dapat menyebabkan kebingungan: FTD dilaporkan pada pengembalian triwulanan 941, ETP harus dibayar setiap triwulanan. Saat berurusan dengan wajib pajak yang memiliki karyawan, perlu diingat bahwa FTD terkait dengan pendapatan karyawan dan ETP terkait dengan pendapatan pemberi kerja.

Singkatnya, pengembalian 941 adalah laporan FTD pemberi kerja selama seperempat tahun. Kuartal berakhir pada tanggal 31 Maret, 30 Juni, 30 September, dan 31 Desember setiap tahun. Masing-masing 941 pengembalian jatuh tempo pada tanggal 30 April, 31 Juli, 31 Oktober, dan 31 Januari.

Formulir 944 Pengembalian Pajak Federal Tahunan Majikan

Formulir 944 adalah versi Formulir 941 untuk pemberi kerja tertentu yang memenuhi syarat. 944 diajukan setiap tahun, bukan triwulanan. Majikan dapat menggunakan Formulir 944 alih-alih Formulir 941 jika FTD berjumlah kurang dari $1.000 untuk tahun tersebut. Biasanya, IRS akan memberi tahu pemberi kerja apakah akan mengajukan Formulir 944 atau Formulir 941.

Formulir 943 Pengembalian Pajak Federal Tahunan Majikan untuk Karyawan Pertanian

Formulir 943 juga mirip dengan Formulir 941, tetapi untuk pemberi kerja yang memiliki karyawan yang merupakan buruh tani. Pengembalian diajukan setiap tahun untuk pemberi kerja yang membayar telah membayar lebih dari $2.500 dalam total gaji untuk tahun tersebut (untuk semua karyawan) atau telah membayar satu karyawan setidaknya $150 dalam gaji.

Formulir 940 Pengembalian Pajak Pengangguran Federal Tahunan Majikan (FUTA)

Apa itu?

Pajak Undang-Undang Pajak Pengangguran Federal (FUTA) adalah pajak lain atas pemberi kerja yang memiliki karyawan W-2. Dana pajak FUTA yang terkumpul digunakan untuk memberikan kompensasi pengangguran kepada individu yang kehilangan pekerjaan. $7.000 pertama yang dibayarkan pemberi kerja kepada setiap karyawan W-2-nya akan dikenakan pajak. Setiap jumlah dolar yang dibayarkan kepada setiap karyawan individu lebih dari $7.000 tidak dikenakan pajak. Tarif pajak FUTA untuk tahun 2009 adalah 6,2%. Angka ini dijadwalkan turun menjadi 6,0% mulai 1 Januari 2009, namun penurunan tersebut ditangguhkan oleh Hukum Publik 110-343 hingga 31 Desember 2009.

Siapa yang harus mengajukan 940 pengembalian?

Sebagian besar pemberi kerja dengan karyawan W-2 harus mengajukan Formulir 940 selama mereka memenuhi ambang kerja minimum. Namun, beberapa entitas dikecualikan dari FUTA dan akibatnya tidak perlu mengajukan pengembalian. Pemberi kerja yang dikecualikan paling umum adalah pemerintah negara bagian dan lokal, pemerintah suku Indian yang diakui secara federal, dan organisasi nirlaba (organisasi keagamaan, amal, ilmiah, pendidikan, dan lainnya yang dikecualikan menurut Bagian IRC 503©(3)). Untuk semua pemberi kerja lainnya, jika memenuhi salah satu kriteria berikut, mereka harus mengajukan pengembalian 940:

1. Majikan membayar gaji lebih dari $1.500 dalam kuartal kalender mana pun selama setahun

2. Majikan memiliki satu (atau lebih) karyawan W-2 untuk setidaknya beberapa bagian dari satu hari (atau beberapa hari) dalam setiap 20 minggu atau lebih selama tahun.